अमेरिका की तरह, दुनिया की अधिकांश प्रमुख अर्थव्यवस्थाओं में एक क्रमिक कर प्रणाली है जो विभिन्न आय स्तरों के लिए अलग-अलग दरें वसूलती है। ज्यादातर मामलों में, जो लोग सबसे अधिक पैसा कमाते हैं वे निम्न-आय वर्ग की तुलना में करों में अधिक प्रतिशत का भुगतान करते हैं।
लेकिन कुछ देश पूरी तरह से अलग कर प्रणाली, या एक फ्लैट कर प्रणाली का उपयोग करते हैं जिसमें हर कोई समान दर का भुगतान करता है। क्या अमेरिका को फ्लैट कर प्रणाली पर स्विच करना चाहिए? दोनों पक्षों के संभावित फायदे और नुकसान की समीक्षा करें।
चाबी छीनना
- फ्लैट टैक्स एक कर प्रणाली है जिसमें हर कोई अपनी आय की परवाह किए बिना समान कर दर का भुगतान करता है।
- जबकि एस्टोनिया जैसे देशों ने फ़्लैक्स टैक्स दर लागू करने के बाद से अपनी अर्थव्यवस्थाओं में वृद्धि देखी है, कुछ का कहना है कि इस बात का कोई सबूत नहीं है कि कर प्रणाली इस वृद्धि का कारण है।
- एक समान कर दर प्रणाली की कुछ कमियों में धन पुनर्वितरण की कमी शामिल है।
- एक समान कर मध्यम और निम्न-आय वाले परिवारों पर अतिरिक्त बोझ डाल सकता है या पड़ोसी देशों के साथ कर दर युद्ध शुरू कर सकता है।
फ्लैट टैक्स क्या है?
कई देशों में, सरकारों ने निवासियों और व्यवसायों से एक समान कर वसूलने का विकल्प चुना है ताकि हर कोई एक ही सटीक दर का भुगतान करे। फ्लैट टैक्स के समर्थक आर्थिक विकास और निष्पक्षता जैसे कई लाभों की बात करते हैं।
कई देश जो फ्लैट टैक्स में स्थानांतरित हो गए हैं वे एक समय में सोवियत संघ में थे। और इन देशों ने, पिछले दशक के अधिकांश समय में, बाद के वर्षों में अपनी अर्थव्यवस्थाओं में तेजी से वृद्धि देखी। 2004 में, 10 पूर्वी यूरोपीय देशों ने एक समान कर का उपयोग किया: यूक्रेन ने अपने निवासियों पर 13% कर लगाया, जॉर्जिया ने 12% कर लागू किया, और रोमानिया ने अपने नागरिकों पर 16% कर लगाया। और लिथुआनिया ने अपने निवासियों पर 33% कर लगाया। और इनमें से कई देशों ने, जिन्होंने एक समान कर की स्थापना की, उनकी अर्थव्यवस्थाओं में उल्लेखनीय वृद्धि हुई।
टिप्पणी
समर्थकों के अनुसार, फ्लैट टैक्स के काम करने का कारण यह है कि सिस्टम को समझना आसान है।
कई मामलों में, केवल व्यक्ति ही आसानी से समझ में आने वाले कर कोड का लाभ नहीं उठाते हैं। कुछ राष्ट्र निगमों और अन्य नियोक्ताओं को लुभाने के लिए प्रोत्साहन के रूप में व्यवसायों को फ्लैट टैक्स देते हैं।
इसके अलावा, समर्थकों का कहना है कि फ्लैट टैक्स में निष्पक्षता की भावना है, क्योंकि सभी लोग अपनी आय का समान प्रतिशत भुगतान करते हैं। इससे टैक्स कोडों को राजनीतिक रूप से हटाने में भी मदद मिलती है क्योंकि वे लिखे गए हैं क्योंकि विधायक उन फर्मों और उद्योगों को प्राथमिकता या दंड नहीं दे सकते हैं जिन्हें वे अनुकूल या नकारात्मक रूप से देखते हैं।
फ्लैट टैक्स के लाभ
फ्लैट टैक्स समर्थक अक्सर सिस्टम के लाभों के प्रमाण के रूप में एस्टोनिया राष्ट्र का हवाला देते हैं। रूस और बाल्टिक सागर के बीच स्थित, एस्टोनिया में 2 मिलियन से कम निवासी हैं, जो लगभग डलास, टेक्सास के आकार के बराबर है। 1994 में, सोवियत संघ से अलग होने के तीन साल बाद, एस्टोनियाई नीति निर्माताओं ने 26% फ्लैट टैक्स शुरू किया, जो क्रमिक प्रणाली से दूर जाने वाला दुनिया का पहला देश था। एस्टोनिया का फ्लैट टैक्स अब 20% है।
फ्लैट टैक्स की स्थापना के बाद से, एस्टोनिया अस्पष्टता से उभरकर यूरोपीय संघ का सदस्य बन गया है। और अपनी अविश्वसनीय आर्थिक विकास दर के कारण इसे “द बाल्टिक टाइगर” उपनाम भी मिला है। 2000 से 2008 तक, एस्टोनिया की अर्थव्यवस्था प्रति वर्ष औसतन 7% की दर से बढ़ी।
अन्य देशों ने भी एस्टोनिया का अनुसरण किया और फ्लैट टैक्स नीतियां अपनाईं, जिनमें लिथुआनिया, लातविया और फिर रूस शामिल हैं, जो फ्लैट टैक्स अपनाने वाली सबसे बड़ी अर्थव्यवस्था है। सर्बिया, यूक्रेन, स्लोवाकिया, जॉर्जिया, रोमानिया, किर्गिस्तान, उत्तरी मैसेडोनिया, मॉरीशस और मंगोलिया ने भी एक समान कर लगाया।
एक फ्लैट टैक्स के नुकसान
जबकि कई देशों ने, जिन्होंने फ्लैट टैक्स को अपनाया है, उनकी अर्थव्यवस्थाओं में तेजी आई है, फ्लैट टैक्स के आलोचकों का कहना है कि इस बात का कोई सबूत नहीं है कि फ्लैट टैक्स ही विकास का कारण है। आख़िरकार, इनमें से कई देश साम्यवादी राष्ट्र थे। एक बार जब सोवियत संघ का पतन हो गया तो वे अपनी अर्थव्यवस्थाओं को निवेश के लिए खोलने में सक्षम हो गए और फिर पश्चिम में विकसित देशों के साथ मुक्त बाजारों के रूप में व्यापार कर सके।
इसके अलावा, आलोचकों का यह भी कहना है कि उनका मानना है कि एक समान कर वास्तव में अनुचित है। एक क्रमिक कर प्रणाली धन पुनर्वितरण जैसी चीजों की अनुमति देती है, जिसके बारे में कई लोगों का तर्क है कि यह समाज के लिए एक बड़ा लाभ है और अधिक उचित है।
एक समान कर से मध्यमवर्गीय परिवारों पर अतिरिक्त बोझ भी पड़ सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आप प्रति वर्ष $1 मिलियन कमाते हैं और आप 18% करों का भुगतान करते हैं, तब भी आपकी कुल आय $820,000 होगी, जिसमें अभी भी बहुत अच्छी क्रय शक्ति है। लेकिन यदि आपने प्रति वर्ष $50,000 कमाया है, तो उसी कर की दर से आपको प्रति वर्ष $41,000 मिलेंगे, जो एक वित्तीय तनाव हो सकता है।
इसके अलावा, जब एक-दूसरे के निकट देशों का समूह एक समान कर लागू करता है, तो यह कर दरों को कम करने के लिए प्रतिस्पर्धा पैदा कर सकता है, जिससे राजकोषीय अस्थिरता हो सकती है।
अंत में, 2008 की मंदी के मद्देनजर, फ्लैट टैक्स अपनाने वाले कई देशों को बहुत नुकसान हुआ। उदाहरण के लिए, फ्लैट टैक्स को अपनाने वाले शुरुआती देशों में से एक, लातविया को तरलता की लगभग पूरी कमी का सामना करना पड़ा, जिसके कारण 2008 और 2010 के बीच इसकी जीडीपी में लगभग 25% की गिरावट आई और बेरोजगारी लगभग 21% आबादी तक पहुंच गई। सार्वजनिक क्षेत्र के श्रमिकों को भुगतान करने के लिए उसे अंतर्राष्ट्रीय मुद्रा कोष से बेलआउट लेना पड़ा।
लातविया उबर गया लेकिन 2017 में व्यक्तिगत आय पर फ्लैट टैक्स को हटाने का फैसला किया। अब इसमें एक प्रगतिशील प्रणाली है जिसमें करदाता की आय बढ़ने पर दरें 20% से बढ़कर 31% हो जाती हैं।
लातविया के बाल्टिक पड़ोसियों, लिथुआनिया और एस्टोनिया को भी वैश्विक महान मंदी के दौरान इसी तरह के नुकसान का सामना करना पड़ा। कुछ लोगों का कहना है कि यह सब इस बात का संकेत है कि ये देश अपनी कर नीतियों के कारण पर्याप्त कर डॉलर जुटाने में विफल रहे। हालाँकि, अन्य लोगों का कहना है कि ये देश निर्यात पर निर्भर हैं, जिसे प्रमुख अर्थव्यवस्थाओं में मंदी के कारण काफी नुकसान हुआ है।
एक फ्लैट फैक्स अमीरों को कैसे लाभ पहुँचाता है?
एक फ्लैट टैक्स का मतलब है कि अमीर कर प्रणाली में स्तरीय दरों को शामिल करने की तुलना में कम कर दर का भुगतान करते हैं। बहुत अधिक आय के साथ, किसी व्यक्ति पर करों का भुगतान करने का बोझ कम महसूस होगा। इसके विपरीत, निम्न और मध्यम आय वाले लोगों पर एक समान कर लगाने से उनकी वित्तीय स्थिति पर अधिक दबाव पड़ेगा।
फ्लैट टैक्स का क्या फायदा है?
समान कर दरों वाली कर प्रणाली ऐसी है जिसे समझना आसान है। कुछ लोग कहते हैं कि एक समान कर प्रणाली विकासशील देशों के लिए आर्थिक विकास का कारण बन सकती है।
किन राज्यों में फ्लैट टैक्स है?
2023 तक जिन 13 राज्यों में एक समान कर था, उनमें शामिल हैं: एरिज़ोना, कोलोराडो, इडाहो, इलिनोइस, इंडियाना, केंटकी, मिशिगन, मिसिसिपी, न्यू हैम्पशायर, उत्तरी कैरोलिना, पेंसिल्वेनिया, यूटा और वाशिंगटन। न्यू हैम्पशायर का फ्लैट टैक्स केवल ब्याज और लाभांश आय पर लागू होता है और वाशिंगटन का फ्लैट टैक्स उच्च आय वालों के पूंजीगत लाभ टैक्स पर लागू होता है।
तल – रेखा
अमेरिका में एक स्तरीय कर प्रणाली है और निस्संदेह, इसके विरोधी भी हैं जो मानते हैं कि एक समान कर प्रणाली में अधिक लाभ और निष्पक्षता है। हालाँकि, इसकी संभावना नहीं है कि अमेरिका और दुनिया की सबसे बड़ी अर्थव्यवस्थाएँ, जिनके पास लंबे समय से स्थापित कर कोड है, जल्द ही किसी भी समय अपनी कर प्रणाली को बदल देंगे। हालाँकि, छोटे और बढ़ते देशों को सभी पर समान कर दर लगाने का लाभ मिल सकता है।