छोटे व्यवसाय के लिए कैलिफ़ोर्निया में कर: मूल बातें

छोटे व्यवसाय मालिकों को कैलिफ़ोर्निया में व्यवसाय करने से कई विशिष्ट लाभ मिलते हैं। राज्य लॉस एंजिल्स, सैन फ्रांसिस्को और सैन डिएगो सहित कई आबादी वाले, बढ़ते और गतिशील महानगरीय क्षेत्रों का घर है। ये शहर प्रतिभा से भरपूर हैं, उच्च वर्ग और धनी निवासियों से भरे हुए हैं, और सभी प्रतिष्ठित विश्वविद्यालयों का घर हैं जो हर वसंत और सर्दियों में शिक्षित श्रमिकों की नई श्रेणियों को तैयार करते हैं।

इसके अतिरिक्त, कैलिफ़ोर्निया रहने के लिए एक सुखद जगह है। राज्य के अधिकांश हिस्सों में, सर्दियाँ बहुत अधिक ठंडी नहीं होती हैं, और गर्मियाँ बहुत अधिक गर्म या आर्द्र नहीं होती हैं। राज्य समुद्र तटों, रेगिस्तानों, पहाड़ों और घाटियों सहित विविध दृश्य और परिदृश्य प्रदान करता है।

जैसा कि कहा गया है, कैलिफ़ोर्निया में छोटे व्यवसाय मालिकों के लिए रहना आसान नहीं है। विशेष रूप से, कैलिफ़ोर्निया में व्यावसायिक कर किसी भी राज्य की तुलना में सबसे अधिक दमनकारी हैं। उच्च करों के साथ-साथ कठोर व्यावसायिक नियम, जिसके लिए कैलिफ़ोर्निया भी जाना जाता है, ने 21वीं सदी में कई व्यवसाय मालिकों को ओरेगॉन और फ्लोरिडा जैसे स्थानों के लिए राज्य से भागने के लिए प्रेरित किया है, जिन्हें वे अधिक अनुकूल परिचालन क्षेत्र मानते हैं।

छोटे व्यवसायों के लिए दोहरा कराधान

कैलिफ़ोर्निया व्यवसाय और व्यक्तिगत आय पर औसत से अधिक राज्य आय कर लगाता है। हालाँकि, यह सबसे बुरा हिस्सा नहीं है। कैलिफ़ोर्निया उन कुछ राज्यों में से एक है जो छोटे व्यवसाय मालिकों पर व्यवसाय और व्यक्तिगत दोनों तरह के कर लगाता है, जो अपने व्यवसाय को एस कॉर्पोरेशन या सीमित देयता कंपनियों (एलएलसी) जैसी पास-थ्रू संस्थाओं के रूप में स्थापित करते हैं।

इन पदनामों का उपयोग करके गठित व्यवसाय संघीय आयकर से बचते हैं क्योंकि वे जो आय अर्जित करते हैं वह व्यवसाय मालिकों के पास जाती है। संघीय सरकार व्यवसाय मालिकों पर पास-थ्रू आय और व्यवसाय दोनों पर कर लगाने को दोहरा कराधान मानती है, इसलिए यह केवल व्यवसाय मालिकों पर व्यक्तिगत आयकर दरों पर कर लगाती है। जबकि अधिकांश राज्य समान दर्शन का पालन करते हैं, कैलिफ़ोर्निया एक ऐसे राज्य के रूप में सामने आता है जो इन व्यापार मालिकों को दोनों तरफ से प्रभावित करता है।

पास-थ्रू इकाई की शुद्ध आय और उसके मालिकों द्वारा व्यवसाय से प्राप्त व्यक्तिगत आय की मात्रा सहित कई कारकों के आधार पर, कैलिफ़ोर्निया द्वारा लगाया गया यह दोहरा कराधान एक छोटे व्यवसाय के मालिक के कर के बोझ को दोगुना कर सकता है। यह ध्यान में रखते हुए कि राज्य में रहने की लागत भी बहुत अधिक है, कैलिफ़ोर्निया में छोटे व्यवसायों का कर उपचार एक उद्यमी के लिए अपने उद्यम को जमीन पर उतारना मुश्किल बना सकता है।

कैलिफोर्निया व्यापार कर के प्रकार

कैलिफ़ोर्निया व्यवसायों पर तीन प्रकार के आयकर लगाता है: एक कॉर्पोरेट कर, एक फ़्रैंचाइज़ी कर, और एक वैकल्पिक न्यूनतम कर। राज्य में लगभग सभी व्यवसाय इनमें से कम से कम एक कर के अधीन हैं, और कभी-कभी एक से अधिक भी।

कॉरपोरेट टैक्स उन निगमों और एलएलसी पर लागू होता है जो निगम के रूप में माने जाने का चुनाव करते हैं। यह कर दर बिल्कुल 8.84% है, जो अमेरिका में औसत से अधिक है, और यह कैलिफ़ोर्निया में व्यावसायिक गतिविधि से शुद्ध कर योग्य आय पर लागू होती है।

निगम राज्य के फ्रैंचाइज़ कर के अधीन नहीं हैं, लेकिन वे 6.65% के वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) के अधीन हैं, जो किसी व्यवसाय की कॉर्पोरेट कर दर को कम करने के लिए आय के विरुद्ध खर्चों को लिखने की प्रभावशीलता को सीमित करता है।

फ्रैंचाइज़ टैक्स एस निगमों, एलएलसी, सीमित भागीदारी (एलपी), और सीमित देयता भागीदारी (एलएलपी) पर लागू होता है। इसके अतिरिक्त, पारंपरिक निगम, या सी निगम, जो सकारात्मक शुद्ध आय अर्जित नहीं करते हैं और इस प्रकार कॉर्पोरेट कर के अधीन नहीं हैं, उन्हें इसके बदले फ्रैंचाइज़ कर का भुगतान करना होगा।

6.65% का वैकल्पिक न्यूनतम कर संघीय एएमटी नियमों पर आधारित है और सी निगमों और एलएलसी पर लागू होता है जो निगम के रूप में माने जाने का चुनाव करते हैं। यह एक ऐसा कर है जो निगमों को कॉर्पोरेट कर को कम करने के लिए आय को प्रभावी ढंग से लिखने से रोकता है।

सी निगम

सी निगम, या पारंपरिक निगम, 8.84% के कॉर्पोरेट टैक्स या 6.65% के एएमटी का भुगतान करते हैं, यह इस पर निर्भर करता है कि वे शुद्ध कर योग्य आय का दावा करते हैं या नहीं। उदाहरण के लिए, $1 मिलियन की शुद्ध कर योग्य आय वाले एक निगम पर कैलिफ़ोर्निया राज्य आयकर का 8.84% या $88,400 बकाया है।

इसके अतिरिक्त, राज्य शेयरधारकों को निगम से प्राप्त किसी भी व्यक्तिगत आय पर कर लगाता है। यदि उस आय का भुगतान लाभांश के रूप में किया जाता है, तो कैलिफ़ोर्निया एक विशेष रूप से क्रूर राज्य है। लाभांश पर राज्य की शीर्ष सीमांत कर दर, 13.3%, अमेरिका में सबसे अधिक में से एक है

एस निगम

एस निगम, जो सी निगमों के समान कानूनी और वित्तीय सुरक्षा प्रदान करते हैं, लेकिन व्यवसाय मालिकों को आय प्रदान करते हैं, शुद्ध आय का 1.5% फ्रैंचाइज़ी कर का भुगतान करते हैं। न्यूनतम फ्रैंचाइज़ टैक्स $800 है, यहां तक ​​कि एस निगमों के लिए भी जो शून्य या नकारात्मक शुद्ध आय का दावा करते हैं।

इसलिए, $1 मिलियन की शुद्ध आय वाले एक S कॉर्पोरेशन पर कैलिफ़ोर्निया राज्य आयकर का 1.5% या $15,000 बकाया है। व्यवसाय की आय तब व्यवसाय मालिकों के पास जाती है, जिन्हें इस पर व्यक्तिगत राज्य आयकर का भुगतान करना होगा। कैलिफ़ोर्निया में व्यक्तिगत आयकर के लिए नौ ब्रैकेट हैं, जो सीमांत दरों को 1% से 12.3% तक ले जाते हैं।

एलएलसी

सीमित देयता कंपनियाँ भी फ्रैंचाइज़ टैक्स का भुगतान करती हैं, लेकिन इसकी गणना एस निगमों की तुलना में अलग तरह से की जाती है। शुद्ध आय के आधार पर एक फ्लैट प्रतिशत दर के बजाय, एलएलसी पर सकल आय स्तरों के आधार पर फ्लैट डॉलर राशि पर कर लगाया जाता है।

$250,000 और $499,999 के बीच की सकल आय पर $900 का कर चुकाना पड़ता है। $500,000 और $999,999 के बीच की सकल आय पर $2,500 का कर चुकाना पड़ता है। $1 मिलियन से $4,999,999 मिलियन के बीच की सकल आय पर $6,000 का कर चुकाना पड़ता है। $5 मिलियन या उससे अधिक की सकल आय पर $11,790 का कर चुकाना पड़ता है।

$250,000 से कम सकल आय वाले व्यवसायों के लिए, $800 न्यूनतम फ़्रैंचाइज़ कर लागू होता है। एलएलसी से शुद्ध आय व्यवसाय मालिकों के पास जाती है, जिन्हें 1% से 12.3% तक सीमांत दरों पर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना होगा।

साझेदारी और एकल स्वामित्व

साझेदारी का कर उपचार विशिष्ट प्रकार पर निर्भर करता है। सीमित देयता भागीदारी (एलएलपी) और एलपी को $800 न्यूनतम फ्रैंचाइज़ कर का भुगतान करना होगा, और व्यवसाय मालिकों को साझेदारी से होने वाली किसी भी आय पर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना होगा।

सामान्य साझेदारियों के लिए जिसमें आय सीधे व्यापार मालिकों को वितरित की जाती है, केवल व्यक्तिगत आयकर लागू होता है। एकल स्वामित्व के मामले में भी यही स्थिति है।

तल – रेखा

हालाँकि कैलिफ़ोर्निया एक व्यस्त राज्य है जहाँ बड़ी आबादी वाले कई बड़े शहर हैं, लेकिन व्यवसायों को भारी करों का भुगतान करने के कारण राज्य में व्यापार करना एक बोझ हो सकता है। जबकि कैलिफ़ोर्निया में व्यवसाय को सफल बनाने के लिए लोकप्रियता, जनसंख्या और स्थान हैं, राज्य सरकार को भुगतान किए जाने वाले करों में एक समझौता है।