दान देकर अपने कर और एजीआई को कैसे कम करें

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यदि आपके पास एक पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) है, तो आपको एक निश्चित आयु तक इससे पैसा निकालना शुरू कर देना चाहिए। उस आयु को कई बार समायोजित किया गया है, लेकिन 1 जनवरी, 2023 तक, यह वह वर्ष है जब आपकी आयु 73 वर्ष हो जाएगी।

यह एक गैर-परक्राम्य नियम है (और जुर्माना भारी है)। क्यों? क्योंकि आपने अभी तक उस पैसे पर आयकर का भुगतान नहीं किया है, और आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) इसमें कटौती चाहती है।

फिर आप जो पैसा निकालते हैं, उस पर सामान्य आयकर दर के अनुसार कर लगाया जाता है। इस प्रकार, निकासी एक समस्या पैदा कर सकती है क्योंकि वे आपकी वार्षिक आय को बढ़ा सकते हैं – कभी-कभी उच्च कर दायरे में।

लेकिन एक तरीका है जिससे आप इन वितरणों का अच्छा उपयोग कर सकते हैं और अपने कर का बोझ कम कर सकते हैं। आपके कर बिल पर आरएमडी के प्रभाव को देखते हुए, योग्य धर्मार्थ वितरण (क्यूसीडी) नियम के साथ दीर्घकालिक योजना रणनीति बनाना उचित हो सकता है।

चाबी छीनना

  • योग्य धर्मार्थ वितरण (क्यूसीडी) नियम पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) मालिकों को अपने कर रिटर्न पर आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) में कटौती करने की अनुमति देता है यदि वे किसी दान में पैसा देते हैं।
  • यह नियम आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) को कम करके आपके आयकर को प्रभावी ढंग से कम कर सकता है।
  • यह राशि प्रति व्यक्ति सालाना $100,000 तक सीमित है।
  • धन का भुगतान सीधे किसी अनुमोदित चैरिटी को किया जाना चाहिए।
  • यदि आप अपने आरएमडी का एक हिस्सा दान करते हैं, तो आपको शेष वितरण राशि स्वयं लेनी होगी।

योग्य धर्मार्थ वितरण नियम क्या है?

क्यूसीडी नियम एक पारंपरिक आईआरए के मालिकों को उनकी समायोजित सकल आय (एजीआई) से आरएमडी को बाहर करने की अनुमति देता है यदि वे किसी अनुमोदित दान को पैसा देते हैं, जिसे एक योग्य धर्मार्थ संगठन के रूप में भी जाना जाता है।

क्यूसीडी नियम के तहत, आप अपने आईआरए से कोई राशि आय के रूप में प्राप्त किए बिना सीधे दान में दे सकते हैं। यह आपको आपके द्वारा निकाली गई धनराशि पर देय व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करने के बाद बची हुई राशि के बजाय आपके द्वारा निकाली गई पूरी राशि दान करने में सक्षम बनाता है।

इसके अलावा, आप 70½ वर्ष की आयु में क्यूसीडी लेना शुरू कर सकते हैं; आपको 73 वर्ष की आयु तक पहुँचने तक प्रतीक्षा करने की आवश्यकता नहीं है। लेकिन जब आप 73 वर्ष के हो जाते हैं, जिस उम्र में आपको आरएमडी लेना शुरू करना होता है, तो क्यूसीडी को आपकी वार्षिक आरएमडी राशि के हिस्से के रूप में गिना जाता है।

इस प्रकार, यदि आपकी आयु कम से कम 73 वर्ष है, तो आप अपने आरएमडी को कराधान से छूट देने के लिए क्यूसीडी नियम का उपयोग कर सकते हैं।

कांग्रेस ने 2015 में योग्य धर्मार्थ वितरण (क्यूसीडी) नियम को स्थायी बना दिया।

आंशिक या पूर्ण आरएमडी दान करें

आप दान में आंशिक या पूर्ण आरएमडी दान करना चुन सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपकी आरएमडी राशि $5,000 प्रति वर्ष है, तो आप $3,000 को दान में वितरित करने का निर्देश दे सकते हैं और शेष $2,000 स्वयं ले सकते हैं, केवल $2,000 पर कर का भुगतान कर सकते हैं।

या, यदि आप ऐसा करना चुनते हैं तो आप पूरे $5,000 दान में दे सकते हैं, और उस वर्ष के लिए आपके आरएमडी पर कोई कर नहीं देना होगा।

यह काम किस प्रकार करता है

  1. एक बार जब आप क्यूसीडी बनाने का निर्णय लेते हैं, तो एक चैरिटी चुनें और सुनिश्चित करें कि यह आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) नियमों के तहत एक धर्मार्थ संगठन के रूप में योग्य है।
  2. फिर, अपने IRA संरक्षक को अपना वितरण और राशि दान करने के अपने इरादे के बारे में बताएं।
  3. यह आपकी ओर से चैरिटी को दिया गया चेक काट देगा।
  4. इसके बाद IRA कस्टोडियन चेक को संगठन को भेजता है (या आपको, ताकि आप चैरिटी को भेज सकें)।

QCD सीधे आपके IRA से बनाई जानी चाहिए। यदि वितरण का भुगतान पहले आपको किया जाता है और फिर किसी धर्मार्थ संगठन को दिया जाता है, तो आप कटौती खो देंगे।

योग्य वितरण

पारंपरिक आईआरए के भीतर जमा होने वाले सभी योगदान और कमाई क्यूसीडी के लिए पात्र हैं। आईआरएस आपके द्वारा प्रत्येक वर्ष दान की जाने वाली राशि को $100,000 तक सीमित करता है। इस राशि से अधिक की किसी भी चीज़ को मदवार कटौती के रूप में लिया जाना चाहिए।

क्यूसीडी आपके एजीआई को कम करता है, जो किसी भी उम्र के करदाता के लिए लाभ है। हालाँकि, आप अपने वार्षिक कर रिटर्न पर कर कटौती के रूप में क्यूसीडी का दावा नहीं कर सकते।

अपवाद

इसका अपवाद गैर-कटौती योग्य योगदान है, क्योंकि उन्हें आधार पर कर-मुक्त रिटर्न माना जाता है।

क्यूसीडी के प्रयोजन के लिए संयुक्त उपहार देने की रणनीतियाँ भी अयोग्य हैं, जिसका अर्थ है कि एक जोड़ा अपनी दोनों कुल आरएमडी राशियाँ एक ही खाते से नहीं ले सकता है और पूरी राशि को अपने एजीआई से बाहर नहीं कर सकता है।

अर्हता प्राप्त करने के लिए उनमें से प्रत्येक को अपने खाते से अपना आरएमडी लेना होगा।

क्यूसीडी रणनीति उन पारंपरिक आईआरए मालिकों को भी लाभान्वित कर सकती है जो अपने शेष को रोथ खातों में परिवर्तित करना चाहते हैं, क्योंकि क्यूसीडी खाते में कर योग्य धन की मात्रा को कम कर देगा।

अपनी वेबसाइट पर, आईआरएस अनुमोदित दान का एक खोजने योग्य डेटाबेस प्रदान करता है।

एजीआई लाभ

आम तौर पर, जब आप किसी 501(सी)(3) धर्मार्थ संगठन को धन दान करते हैं तो आप मदवार कर कटौती ले सकते हैं। ऐसा दान आपकी एजीआई को कम करता है।

हालाँकि, ध्यान रखें कि मानक कटौती के साथ आप जिस राशि के हकदार हैं, उसकी तुलना में आइटमीकरण को सार्थक बनाने के लिए पर्याप्त कटौती करना सबसे अच्छा है।

2023 कर वर्ष के लिए, एकल फाइलर्स के लिए मानक कटौती $13,850 और संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $27,700 है। 2024 के लिए, एकल फाइलर्स के लिए मानक कटौती $14,600 और संयुक्त रूप से फाइलिंग करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $29,200 है।

क्यूसीडी नियम आपको कटौतियों को सूचीबद्ध किए बिना धर्मार्थ दान के माध्यम से अपने एजीआई को कम करने का एक तरीका प्रदान करता है।

क्योंकि एजीआई का उपयोग आपकी कर योग्य आय निर्धारित करने के लिए किया जाता है, कम एजीआई होने से आपको कम कर ब्रैकेट में रहने, सामाजिक सुरक्षा लाभ या अन्य आय के कराधान को कम करने या समाप्त करने में मदद मिल सकती है, और फिर भी कटौती और क्रेडिट के लिए पात्र बने रह सकते हैं जो खो सकते हैं यदि आपको आरएमडी राशि को आय के रूप में घोषित करना है।

आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेने की आयु 1 जनवरी, 2023 को 72 से बढ़ाकर 73 कर दी गई थी। यह पारंपरिक आईआरए और 401 (के) खातों के साथ-साथ सरल और एसईपी आईआरए से निकासी के लिए है। (रोथ खाता मालिक आरएमडी के अधीन नहीं हैं।) आरएमडी बनाने में विफल रहने पर जुर्माना भी कम कर दिया गया है, लेकिन खाते में शेष राशि का 25% अभी भी बहुत गंभीर है।

QCD नियम का उपयोग किसे करना चाहिए?

क्यूसीडी के बारे में मुख्य शर्त यह है कि वितरण सीधे चैरिटी को किया जाना चाहिए, आपको नहीं। इसका मतलब यह है कि चेक चैरिटी को दिया जाना चाहिए। यदि ऐसा नहीं है, तो इसे आईआरएस द्वारा आपके लिए कर योग्य वितरण के रूप में मान्यता दी गई है।

आप चैरिटी के लिए दिया गया चेक प्राप्त कर सकते हैं और उसे स्वयं संगठन को भेज सकते हैं, लेकिन चेक जमा न करें और चैरिटी के लिए दूसरा चेक न दें। इसके अलावा, दान राशि को चैरिटी द्वारा लिखित रसीद के साथ स्वीकार किया जाना चाहिए।

प्रश्न उठता है: क्या आपको नियम का उपयोग करना चाहिए? यह आपकी स्थिति पर निर्भर करता है। नियम का उपयोग करना सार्थक है यदि आप:

  • आरएमडी धन की आवश्यकता नहीं है अन्यथा यह आपको उच्च कर दायरे में डाल देगा जिससे आप बचना चाहते हैं
  • भविष्य के वर्षों में अपनी आरएमडी राशि कम करना चाहते हैं
  • किसी फाउंडेशन या दाता-सलाहकार निधि (इनमें से कोई भी धर्मार्थ संगठन के रूप में योग्य नहीं है) के बजाय एक अनुमोदित दान का समर्थन करना चाहते हैं
  • आप नकदी से भी बड़ा दान करना चाहते हैं

ऐसे मामले हैं जिनमें IRA RMD धर्मार्थ दान के रूप में सर्वोत्तम लाभ प्रदान नहीं कर सकता है। उदाहरण के लिए, स्टॉक जैसी प्रतिभूतियों को दान करने से आपको अधिक कर लाभ मिलता है यदि खरीद के समय से ही उनका मूल्य बढ़ गया है, क्योंकि आपको पूंजीगत लाभ कर का भुगतान नहीं करना पड़ेगा।

ध्यान रखें कि वितरण के लिए क्यूसीडी नियम रोथ आईआरए के साथ-साथ पारंपरिक आईआरए से भी संबंधित है। लेकिन कोई कर लाभ नहीं है, क्योंकि आपके रोथ आईआरए वितरण पहले से ही कर-मुक्त हैं। इसके अलावा, रोथ आईआरए से आरएमडी की आवश्यकता नहीं है।

योग्य धर्मार्थ वितरण का क्या लाभ है?

एक योग्य धर्मार्थ वितरण (क्यूसीडी) आपके एजीआई को कम कर सकता है और आईआरएस द्वारा निर्धारित आवश्यक न्यूनतम वितरण नियमों को पूरा कर सकता है। यह सामाजिक सुरक्षा लाभों जैसे अन्य करों की भरपाई करने में मदद कर सकता है।

मैं अपने व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) से क्यूसीडी कब बना सकता हूं?

70½ वर्ष की आयु तक पहुंचने पर आप अपने व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) से क्यूसीडी बना सकते हैं।

मैं अपने टैक्स रिटर्न पर क्यूसीडी की रिपोर्ट कैसे करूँ?

आप आईआरए वितरण के लिए लाइन पर क्यूसीडी की पूरी राशि की रिपोर्ट करते हैं। कर योग्य राशि की लाइन पर, शून्य दर्ज करें, फिर उसके आगे “QCD” लिखें। आईआरएस फॉर्म 1040 में अतिरिक्त जानकारी है।

तल – रेखा

यदि आप एक पारंपरिक आईआरए के मालिक हैं और कर उद्देश्यों के लिए अपनी समायोजित सकल आय को कम करना चाहते हैं, तो आप अपनी पसंद की चैरिटी में दान करने के लिए क्यूसीडी नियम का उपयोग कर सकते हैं, जब तक कि आप 70½ वर्ष की आयु तक नहीं पहुंच जाते।

यदि आप इस रणनीति का उपयोग करते हैं, तो वितरण स्वयं न लें और फिर उसे दान में न दें। वितरण चेक चैरिटी को देय होना चाहिए।

यदि ठीक से उपयोग किया जाए, तो क्यूसीडी नियम आपको अपने परोपकारी लक्ष्यों को पूरा करते हुए आने वाले वर्षों के लिए आसान कर कटौती दिला सकता है।

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