सेवानिवृत्ति खाते से निकासी आपके टैक्स ब्रैकेट को कैसे प्रभावित करती है

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कई सेवानिवृत्ति विशेषज्ञों का अनुमान है कि सेवानिवृत्ति के दौरान आराम से रहने के लिए आपको अपनी सेवानिवृत्ति पूर्व आय का 70% से 80% की आवश्यकता होगी। लेकिन क्या सेवानिवृत्ति खातों से निकासी आपको उच्च कर दायरे में डाल सकती है? यह खाते के प्रकार और आपकी निकासी के आकार पर निर्भर करता है।

सेवानिवृत्त व्यक्ति के दृष्टिकोण से, सबसे लाभप्रद प्रकार का खाता रोथ आईआरए या रोथ 401(के) है। इन खातों में जाने वाले पैसे पर कर तब देय होता है जब उनका भुगतान किया जाता है, यानी कर-पश्चात डॉलर के साथ। सेवानिवृत्ति के बाद, मुनाफे पर किसी भी कमाई सहित पूरी राशि पर निकासी पर कर मुक्त होता है।

पारंपरिक IRAs और 401(k) अलग-अलग तरीके से काम करते हैं: जब आप योगदान करते हैं तो आपको अग्रिम कर छूट मिलती है लेकिन फिर सेवानिवृत्ति के दौरान निकासी पर कर का भुगतान करना पड़ता है। और उन निकासी पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है, जो संभवतः आपको सेवानिवृत्ति में उच्च कर दायरे में धकेल देता है।

चाबी छीनना

  • पारंपरिक IRA और 401(k) खातों से निकासी कर योग्य है।
  • रोथ आईआरए और रोथ 401(के)एस से निकासी आम तौर पर कर योग्य नहीं होती है।
  • सेवानिवृत्ति खाते से निकासी आपको उच्च सीमांत कर दायरे में ला सकती है।
  • आपको अपनी अन्य आय पर, केवल सेवानिवृत्ति खाते से निकासी पर अधिक कर का भुगतान नहीं करना पड़ेगा। सीमांत कर ब्रैकेट इसी तरह काम करते हैं।
  • यदि आप पारंपरिक खाते से पैसा निकाल रहे हैं, तो अपने कर दायरे पर नज़र रखें। आप अपने ब्रैकेट की अधिकतम सीमा से अधिक होने से बचने के लिए अपनी निकासी को सीमित करने में सक्षम हो सकते हैं।

पारंपरिक IRA और 401(k) खाते

पारंपरिक IRA और पारंपरिक 401(k) खातों को कर-पूर्व डॉलर से वित्त पोषित किया जाता है। और जब तक आपके पास अपने आईआरए के साथ नियोक्ता-प्रायोजित योजना नहीं है, तब तक आप पारंपरिक आईआरए में अपने सभी योगदान में कटौती कर सकते हैं। आप अपनी सेवानिवृत्ति के लिए वित्त पोषण करते समय वर्ष के लिए अपनी कर योग्य आय कम कर देते हैं।

आप इन खातों में कितना पैसा जोड़ सकते हैं, इस पर प्रतिबंध हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप 2023 कर वर्ष (2024 में $7,000) के लिए पारंपरिक खाते में 50 वर्ष से कम उम्र के हैं, तो आप केवल $6,500 तक निवेश कर सकते हैं। यदि आपकी उम्र 50 या उससे अधिक है, तो आप कुल $7,500 (2024 में $8,000) के लिए कैच-अप फंड में अतिरिक्त $1,000 का योगदान कर सकते हैं।

2023 के लिए 401(k) के लिए योगदान $22,500 (2024 में $23,000) और दोनों वर्षों के लिए $7,500 का अतिरिक्त कैच-अप योगदान है।

यदि यह नियोक्ता-प्रायोजित पारंपरिक 401(k) है तो आपको कटौती का दावा करने की भी आवश्यकता नहीं है। आपका 401(k) योगदान आम तौर पर कर-पूर्व डॉलर का उपयोग करके सीधे आपके वेतन से आता है। इससे वर्ष के लिए आपकी कर योग्य आय कम हो जाती है—और कर समय पर आपका पैसा बच जाता है। किसी भी प्रकार के खाते के साथ – एक पारंपरिक IRA या 401(k) – आपका योगदान और कमाई कर-स्थगित आधार पर बढ़ती है जब तक कि आप अंततः सेवानिवृत्ति में पैसा नहीं निकाल लेते।

आवश्यक न्यूनतम वितरण

यह मानते हुए कि आपने 73 या 75 वर्ष की आयु से पहले अपनी सेवानिवृत्ति बचत में पैसा नहीं लगाया है, आपके जन्म के वर्ष के आधार पर, आपको इस बिंदु के बाद प्रत्येक वर्ष आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना होगा या गंभीर दंड का सामना करना पड़ेगा।

आरएमडी निकासी को आय माना जाता है और जब आप इसे लेना शुरू करेंगे तो यह आपके कर दायरे में शामिल हो जाएगा। इसके अलावा, पैसा वर्ष के लिए आपकी कर योग्य आय में शामिल है। अन्य स्रोतों से आपकी आय में जोड़े जाने पर सेवानिवृत्ति खाते से निकासी आपको उच्च सीमांत कर ब्रैकेट में धकेल सकती है।

यदि आप किसी विशेष आस्थगित वार्षिकी में निवेश करते हैं तो आपके आरएमडी लेना स्थगित करना संभव है। लेकिन नियम हैं. आप अपने पारंपरिक IRA या 401(k) खाते से धनराशि का उपयोग करके वार्षिकी पर केवल $135,000 तक खर्च कर सकते हैं। आप एक योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध (क्यूएलएसी) खरीद सकते हैं और इसे अपने सेवानिवृत्ति पोर्टफोलियो में रख सकते हैं। इन निधियों को आपके आरएमडी निकासी के लिए विचारित राशि से अलग रखा जाता है। हालाँकि, शुल्क अधिक हो सकता है, और यदि आपको एकमुश्त नकदी तक त्वरित पहुंच की आवश्यकता है, तो आप वार्षिकी के नकद मूल्य का लाभ नहीं उठा सकते हैं।

2019 के SECURE ACT ने बेहतरी के लिए आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के नियमों को बदल दिया। पहले, आरएमडी 70½ वर्ष की आयु में लागू होता था, लेकिन अधिनियम ने आयु को बढ़ाकर 72 वर्ष कर दिया। दिसंबर 2022 में, SECURE 2.0 अधिनियम ने आयु को और बढ़ा दिया। यदि आपका जन्म 1951 और 1959 के बीच हुआ है, तो आरएमडी 73 से शुरू होता है। यदि आपका जन्म 1960 या उसके बाद हुआ है, तो आरएमडी 75 से शुरू होता है।

रोथ आईआरए और रोथ 401(के) खाते

रोथ आईआरए और रोथ 401(के) खातों को कर-पश्चात डॉलर से वित्त पोषित किया जाता है, इसलिए आपको पारंपरिक आईआरए और 401(के) खातों की तरह अग्रिम कर छूट नहीं मिलती है। हालाँकि, यदि आप कुछ शर्तों को पूरा करते हैं, तो आप उनसे जो पैसा निकालते हैं – आपका प्रारंभिक योगदान और कोई भी निवेश आय – सेवानिवृत्ति में कर-मुक्त होगा।

आप रोथ-प्रकार के खाते से किसी भी समय, किसी भी कारण से, बिना किसी कर निहितार्थ या दंड के अपना योगदान वापस ले सकते हैं। लेकिन आपकी निवेश आय केवल तभी कर-मुक्त होगी, जब आपकी उम्र कम से कम 59½ वर्ष हो और आपके स्वामित्व वाले किसी भी रोथ आईआरए या रोथ 401(के) में पहली बार योगदान किए हुए कम से कम पांच साल हो गए हों। इसे “पांच-वर्षीय नियम” कहा जाता है।

यदि आपको लगता है कि सेवानिवृत्ति में आपके कर अधिक होंगे तो रोथ खाते एक बुद्धिमान निवेश हो सकते हैं। हालाँकि, आप एक में कितना जमा कर सकते हैं इसकी सीमाएँ हैं। उदाहरण के लिए, जो व्यक्ति 2023 में 153,000 डॉलर से अधिक कमाते हैं, वे रोथ आईआरए के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करते हैं (2024 में सीमा 161,000 डॉलर है)। यदि आप संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़े का हिस्सा हैं, तो 2023 में आय सीमा $228,000 (2024 में $240,000) है। पारंपरिक आईआरए की तरह, यदि आपकी उम्र 50 वर्ष या उससे अधिक है, तो आप केवल प्रति वर्ष अधिकतम आईआरए और किसी भी योग्य कैच-अप राशि का योगदान कर सकते हैं।

कोई आवश्यक न्यूनतम वितरण नहीं

आपके द्वारा जल्दी निकाली गई कोई भी निवेश आय वर्ष के लिए आपकी आय में जोड़ दी जाएगी और आपकी सामान्य आयकर दर पर कर लगाया जाएगा। जब तक आप अपवाद के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करते, आपको अतिरिक्त 10% जुर्माना भी लग सकता है।

पारंपरिक IRAs और 401(k)s के विपरीत, रोथ IRA को मालिक के जीवनकाल के दौरान आवश्यक न्यूनतम वितरण की आवश्यकता नहीं होती है। हालाँकि, पारंपरिक 401(k)s की तरह, नामित रोथ 401(k) को RMD की आवश्यकता होती है जब तक कि मालिक अभी भी काम नहीं कर रहे हों और 5% के मालिक न हों। इसलिए, यदि आपको धन की आवश्यकता नहीं है और आप रोथ 401(k) अपवाद में फिट बैठते हैं, तो आप अपने धन को अकेला छोड़ सकते हैं और अपने उत्तराधिकारियों के लिए खाते को कर-मुक्त कर सकते हैं।

रोथ खाते के उत्तराधिकारियों को खाते से आवश्यक न्यूनतम वितरण लेना होगा, जब तक कि वे जीवित पति-पत्नी न हों।

जुर्माना-मुक्त आईआरए निकासी

यदि आप पारंपरिक या रोथ आईआरए से जल्दी निकासी लेते हैं, तो आप पर 10% जुर्माना लगाया जा सकता है – लेकिन यदि इनमें से कोई एक अपवाद लागू होता है तो नहीं:

  • आप पूरी तरह और स्थायी रूप से अक्षम हैं.
  • आप एक मृत IRA मालिक के लाभार्थी हैं।
  • आप वितरण का उपयोग घर खरीदने, बनाने या पुनर्निर्माण के लिए करते हैं ($10,000 की आजीवन सीमा लागू होती है)।
  • आपने अपनी समायोजित सकल आय (एजीआई) के 7.5% से अधिक चिकित्सा व्यय की प्रतिपूर्ति नहीं की है।
  • आप अपनी नौकरी खोने के बाद चिकित्सा बीमा प्रीमियम का भुगतान कर रहे हैं (और वितरण बीमा की लागत से अधिक नहीं है)।
  • आप योग्य शिक्षा व्ययों का भुगतान करने के लिए वितरण ले रहे हैं।
  • वितरण योग्य योजना के आईआरएस लेवी के कारण होता है।
  • आप योग्य आरक्षित वितरण ले रहे हैं।
  • आप काफी हद तक समान आवधिक भुगतानों की एक श्रृंखला ले रहे हैं।

401(के) कठिनाई निकासी

IRAs की तरह, 401(k) से जल्दी निकासी पर 10% जुर्माना लग सकता है। हालाँकि, यदि आप “तत्काल और भारी वित्तीय आवश्यकता” के कारण कठिनाई वितरण के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, तो आप जुर्माना-मुक्त निकासी लेने में सक्षम हो सकते हैं।

आईआरएस नियमों के तहत, यदि आप भुगतान के लिए धन का उपयोग करते हैं तो आप कठिनाई वितरण के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं:

  • चिकित्सा देखभाल व्यय
  • घर खरीदने से संबंधित लागत
  • शैक्षिक व्यय
  • बेदखली से बचने की लागत
  • अंतिम संस्कार का ख़र्च
  • आपके प्राथमिक घर की क्षति की मरम्मत के लिए कुछ खर्च

यदि आप सेवानिवृत्ति के लिए पहले से योजना बना रहे हैं, तो आप पारंपरिक खाते को रोथ खाते में स्थानांतरित कर सकते हैं। हालाँकि, आपको उस वर्ष शेष राशि पर आयकर का भुगतान करना होगा।

2023 और 2024 के लिए टैक्स ब्रैकेट

आपको पारंपरिक सेवानिवृत्ति खाते से निकासी पर कर का भुगतान करना होगा, लेकिन जरूरी नहीं कि वे आपको उच्च सीमांत कर ब्रैकेट में मजबूर कर दें। यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप पहले से ही किस श्रेणी में हैं और उन निकासी से आपकी आय में कितना इजाफा होता है।

यहां 2023 के लिए टैक्स ब्रैकेट पर एक नजर है:

2023 कर दरें और ब्रैकेट
कर की दर सिंगल फाइलर्स संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग घर के मुखिया
10% $11,000 तक $22,000 तक $15,700 तक
12% $11,001 से $44,725 $22,001 से $89,450 $15,701 से $59,850
22% $44,726 से $95,375 $89,451 से $190,750 $59,851 से $95,350
24% $95,376 से $182,100 $190,751 से $364,200 $95,351 से $182,100
32% $182,101 से $231,250 $364,201 से $462,500 $182,101 से $231,250
35% $231,251 से $578,125 $462,501 से $693,750 $231,251 से $578,100
37% $578,126 या अधिक $693,751 या अधिक $578,101 या अधिक

उदाहरण के लिए, आप अकेले हैं और आपकी आय बढ़कर $40,000 हो जाती है। आपका उच्चतम सीमांत कर दायरा 12% है। लेकिन कोई भी अतिरिक्त आय (जैसे कि सेवानिवृत्ति खाते से निकासी से) जो आपको $44,725 की सीमा से ऊपर ले जाती है, उस पर अगली सीमांत कर दर – इस मामले में 22% – पर कर लगाया जाएगा। इसका मतलब यह नहीं है कि आपकी पूरी आय पर 22% कर लगेगा। जिस तरह से सीमांत कर ब्रैकेट काम करते हैं, उसके कारण आपके पहले $44,725 पर कर दरें प्रभावित नहीं होंगी – बस उससे ऊपर कुछ भी।

2024 के लिए, प्रतिशत वही रहेगा, लेकिन आय सीमाएँ थोड़ी अधिक हैं:

2024 कर दरें और ब्रैकेट
कर की दर सिंगल फाइलर्स संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग घर के मुखिया
10% $11,600 तक $23,200 तक $16,550 तक
12% $11,601 से $47,150 $23,201 से $94,300 $16,551 से $63,100
22% $47,151 से $100,525 $94,301 से $201,050 $63,101 से $100,500
24% $100,526 से $191,950 $201,051 से $383,900 $100,501 से $191,950
32% $191,951 से $243,725 $383,901 से $487,450 $191,951 से $243,700
35% $243,726 से $609,350 $487,451 से $731,200 $243,701 से $609,350
37% $609,351 या अधिक $731,201 या अधिक $609,351 या अधिक

मैं सेवानिवृत्ति में शून्य कर ब्रैकेट कैसे प्राप्त कर सकता हूं?

यह असंभव नहीं है लेकिन सेवानिवृत्ति में कोई कर न चुकाना कठिन हो सकता है। उदाहरण के लिए, जब आपकी वार्षिक व्यक्तिगत आय $25,000 (एकल फाइलर) या $32,000 (संयुक्त फाइलर) है, तो आपके सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कर लगाया जाएगा। यदि आप इन राशियों से गुजारा कर सकते हैं, तो आप अंकल सैम को भुगतान करना छोड़ सकते हैं। अन्यथा, सेवानिवृत्ति में अपने करों को कम रखने के लिए, आप पारंपरिक आईआरए फंड को रोथ में स्थानांतरित कर सकते हैं, कर-मुक्त नगरपालिका बांड में निवेश करने पर विचार कर सकते हैं, या अपने परिवार के घर को बेच सकते हैं और पूंजीगत लाभ कर से मुक्त धन पर रह सकते हैं।

क्या सेवानिवृत्ति में मेरा टैक्स ब्रैकेट अधिक होगा?

पारंपरिक ज्ञान कहता है कि सेवानिवृत्त होने के बाद आपकी आय और इसलिए आपका कर दायरा कम होना चाहिए। सेवानिवृत्ति में कम आय के साथ, आप कम कर दायरे में आ सकते हैं। लेकिन ये इतना आसान नहीं है. सबसे पहले, भविष्य में कर की दरें बदल सकती हैं, और कुछ सेवानिवृत्त लोगों को कर कटौती नहीं मिलती है, जैसे बंधक ब्याज, अगर उन्होंने अपने घर का भुगतान कर दिया है, और कोई आश्रित कटौती, अगर उनके बच्चे बड़े हो गए हैं। इस प्रकार की कटौतियों का नुकसान आपको उच्च कर दायरे में डाल सकता है।

सेवानिवृत्ति में टैक्स ब्रैकेट कैसे निर्धारित किया जाता है?

सेवानिवृत्त लोगों के लिए कोई अलग कर ब्रैकेट नहीं हैं, लेकिन जब आप सेवानिवृत्त होते हैं तो आप अपनी सेवानिवृत्ति आय के आधार पर उच्च या निम्न कर ब्रैकेट में आ सकते हैं, जिसमें आमतौर पर पेंशन या सेवानिवृत्ति खाता भुगतान के साथ सामाजिक सुरक्षा भुगतान शामिल होंगे।

तल – रेखा

कुछ लोग सेवानिवृत्ति में शून्य कर ब्रैकेट हासिल करने का सपना देखते हैं। न्यूनतम आरामदायक जीवनशैली बनाए रखते हुए उस लक्ष्य को प्राप्त करने की कल्पना करना कठिन है। आयकर तब लागू होता है जब कोई व्यक्ति 2023 में $11,000 (या संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले जोड़े के लिए $22,000) से अधिक आय की रिपोर्ट करता है। 2024 में, ये आंकड़े क्रमशः $11,600 और $23,200 तक बढ़ जाते हैं। यदि आपकी आय $25,000 से अधिक है, तो आपको अपनी सामाजिक सुरक्षा आय के कम से कम हिस्से पर कर का भुगतान करना होगा।

तरकीब यह है कि आप पर बकाया करों की मात्रा को कम किया जाए। इसे प्राप्त करने का एक तरीका उनके पारंपरिक समकक्षों के बजाय रोथ 401(के) या रोथ आईआरए में निवेश करना है। यदि आपका पैसा अब पारंपरिक सेवानिवृत्ति खातों में है, तो आप सेवानिवृत्त होने से पहले रोथ आईआरए रोलओवर पर विचार कर सकते हैं। उस वर्ष आपके द्वारा हस्तांतरित शेष राशि पर आपको कर देना होगा, लेकिन दीर्घकालिक प्रभाव लाभकारी हो सकते हैं।

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