कॉलेज बचत खातों में पैसा अब सेवानिवृत्ति की ओर जा सकता है

इस वर्ष से, 529 कॉलेज बचत खातों में से कुछ पैसे का उपयोग सेवानिवृत्ति के लिए किया जा सकता है यदि शिक्षा के लिए इसकी आवश्यकता नहीं है।

संघीय कानून के तहत सिक्योर 2.0 के नाम से जाने जाने वाले नए नियम कुछ शर्तों को पूरा करने पर 529 खाते के लाभार्थी के लिए 529 खाते में $35,000 तक को रोथ व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते में स्थानांतरित करने की अनुमति देते हैं।

राज्य-प्रायोजित 529 खाते, जिनका नाम टैक्स कोड के एक भाग के लिए रखा गया है, का उपयोग शिक्षा व्यय – मुख्य रूप से कॉलेज की लागत – के भुगतान के लिए किया जाता है। खातों में जमा किया गया पैसा कर मुक्त हो जाता है और ट्यूशन, आवास, भोजन और किताबों जैसे योग्य खर्चों का भुगतान करने के लिए कर मुक्त निकाला जा सकता है।

नया रोथ विकल्प उन माता-पिता के लिए है जो 529 में बचत करने में अनिच्छुक हो सकते हैं क्योंकि उन्हें चिंता है कि अगर किसी कारण से कॉलेज के लिए धन की आवश्यकता नहीं है और वे पैसे निकालना चाहते हैं तो उन्हें आयकर और जुर्माना देना होगा।

“529 खोलने पर यह माता-पिता की नंबर 1 आपत्ति है,” कॉलेज सेविंग्स फाउंडेशन के मानद अध्यक्ष विवियन त्साई ने कहा, एक समूह जिसमें बड़ी वित्तीय कंपनियां शामिल हैं जो राज्य कॉलेज बचत कार्यक्रम चलाती हैं। “बाधा वास्तव में मनोवैज्ञानिक है।” (सुश्री त्साई TIAA में शिक्षा बचत इकाई के लिए वरिष्ठ निदेशक और संबंध प्रबंधन की प्रमुख भी हैं, जो एक बड़ी निवेश फर्म है जो सात राज्यों में 529 योजनाओं का प्रबंधन करती है।)

कई परिवार कॉलेज के लिए बचत करने के लिए संघर्ष करते हैं, और “बहुत अधिक” पैसा जमा करना आमतौर पर कोई समस्या नहीं है। सुश्री त्साई ने कहा, “अधिकांश खाताधारक पर्याप्त बचत नहीं करते हैं।”

औसत अनुमानित वार्षिक लागत 2022-23 स्कूल वर्ष के लिए चार-वर्षीय राज्य विश्वविद्यालय में भाग लेने का शुल्क लगभग $28,000 था, और एक निजी चार-वर्षीय कॉलेज में यह लगभग $58,000 था। फिर भी, राज्य 529 योजनाओं का प्रतिनिधित्व करने वाले एक समूह और रोथ रोलओवर विकल्प के प्रस्तावक, कॉलेज सेविंग्स प्लान्स नेटवर्क के अनुसार, 2023 के मध्य तक औसत 529 खाते की शेष राशि लगभग $28,000 थी।

फिर भी, ऐसी परिस्थितियाँ हो सकती हैं जब धनराशि बची हुई हो – मान लीजिए, यदि कोई छात्र कॉलेज नहीं जाने का निर्णय लेता है, अधिक किफायती स्कूल चुनता है या अधिक लागत को कवर करने के लिए छात्रवृत्ति प्राप्त करता है। एसेन्सस में सरकारी बचत के अध्यक्ष पेग क्रियोन्टे ने कहा, यह जानने से कि पैसे को रोथ में स्थानांतरित करने का एक विकल्प है, 529 खोलने में किसी भी अनिच्छा को दूर करने में मदद मिल सकती है, जो 26 राज्यों और कोलंबिया जिले में 43 शिक्षा बचत योजनाओं का समर्थन करता है।

उन्होंने कहा, “परिवार चिंतित हैं कि उनका पैसा फंस सकता है।” “वास्तविक लाभ यह है कि यह बाधा को कम करता है।”

करों का भुगतान किए बिना अप्रयुक्त 529 निधियों को तैनात करने का एक तरीका पहले से ही मौजूद था – बस दूसरे का नाम लेकर परिवार का सदस्य, जैसे भाई-बहन, पोते या जीवनसाथी, शिक्षा व्यय के लिए खाते के लाभार्थी के रूप में। (सुश्री त्साई ने कहा कि उन्होंने ऐसा किया है, अपने बेटे के खाते में बचाई गई धनराशि को उसके छोटे भाई-बहन को हस्तांतरित कर दिया है, जिनकी कॉलेज की लागत अधिक थी।) यदि माता-पिता अपनी शिक्षा को आगे बढ़ाना चाहते हैं तो उन्हें भी खाते के लाभार्थी के रूप में नामित किया जा सकता है।

रोथ रोलओवर विकल्प के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, 529 खाता कम से कम 15 वर्षों के लिए खुला होना चाहिए, और पिछले पांच वर्षों से कोई योगदान या कमाई स्थानांतरित नहीं की जा सकती है। कुल मिलाकर $35,000 तक हस्तांतरित किया जा सकता है – लेकिन स्थानांतरण अधिकतम वार्षिक रोथ योगदान तक सीमित है, जो 2024 में है $7,000 50 से कम उम्र के लोगों के लिए। अधिकतम हस्तांतरण राशि तक पहुंचने के लिए, धन को कई वर्षों में स्थानांतरित करना होगा।

अन्य नियम भी लागू हो सकते हैं. उदाहरण के लिए, रोथ में योगदान करने के लिए, एक बचतकर्ता को आय अर्जित करनी चाहिए, और किसी दिए गए कर वर्ष के लिए योगदान अर्जित बचत से अधिक नहीं हो सकता है, एक वित्तीय सेवा फर्म, नॉर्दर्न ट्रस्ट के मुख्य प्रत्ययी अधिकारी, पाम लुसीना ने कहा। (निवेश कंपनी संस्थान, विनियमित निवेश निधि का प्रतिनिधित्व करने वाला एक समूह, ने आंतरिक राजस्व सेवा से यह पुष्टि करने के लिए कहा है कि ये नियम 529 से रोथ के रोलओवर पर लागू होते हैं।) रोथ योगदान के लिए कोई कर कटौती नहीं है, लेकिन खाते कर मुक्त हो जाते हैं और धन निकासी पर कर नहीं लगता है।

एसेन्सस का अनुमान है कि उसके लगभग 6.5 मिलियन 529 खातों में से 15 प्रतिशत रोलओवर विकल्प के लिए अर्हता प्राप्त करेंगे, सुश्री क्रेओन्टे ​​ने कहा, प्रशासक ने जनवरी में रोथ्स में 768 रोलओवर देखे।

लेकिन संघीय सरकार ने अभी तक रोथ रोलओवर विकल्प के बारे में औपचारिक दिशानिर्देश जारी नहीं किए हैं, जिससे कुछ प्रश्न अनुत्तरित रह गए हैं। निवेश कंपनी संस्थान उदाहरण के लिए, ट्रेजरी विभाग और आईआरएस से यह स्पष्ट करने के लिए भी कहा गया है कि क्या 529 खाते के लाभार्थी का परिवर्तन 15 साल की होल्डिंग अवधि को “पुनः आरंभ” करेगा।

यदि ऐसा होता, तो लाभार्थी में बदलाव से रोथ रोलओवर जटिल हो सकता था। उदाहरण के लिए, एक माता-पिता जो खाते के लाभार्थी बनना चाहते हैं और अपने स्वयं के रोथ आईआरए में धन हस्तांतरित करना चाहते हैं, उन्हें ऐसा करने के लिए अधिक समय तक इंतजार करना होगा।

कॉलेज बचत योजना नेटवर्क ने भेजा एक पत्र सितंबर में संघीय सरकार को यह कहते हुए कि उसका मानना ​​​​है कि लाभार्थी या अन्य प्रशासनिक परिवर्तनों में बदलाव से 15 साल की समय-सीमा को रीसेट नहीं किया जाना चाहिए और उस नीति की पुष्टि की मांग की गई।

लेकिन कम से कम एक 529 योजना – पेंसिल्वेनिया की – पोस्ट की गई एक चेतावनी अपनी वेबसाइट पर, यह कहते हुए कि ट्रेजरी विभाग अंततः कॉलेज बचत योजना नेटवर्क की व्याख्या से असहमत हो सकता है और इसे “कानूनी या कर सलाह के रूप में नहीं लिया जाना चाहिए।”

टीआईएए के ट्यूशन फाइनेंसिंग प्रोग्राम के अध्यक्ष क्रिस लिंच ने कहा, “अगर आपको लगता है कि आप रोथ रोलओवर कर सकते हैं तो मैं लाभार्थियों को बदलने के बारे में सतर्क रहूंगा।”

चूंकि अप्रयुक्त धनराशि केवल 529 में ही रह सकती है, इसलिए अधिक विवरण स्पष्ट होने तक प्रतीक्षा करना उचित हो सकता है। चार्ल्स श्वाब के वित्तीय नियोजन के प्रबंध निदेशक रॉब विलियम्स ने कहा, “लोगों को इसमें जल्दबाजी करने की कोई ज़रूरत नहीं है।”

लेकिन एक समय सीमा है – इस वर्ष की संघीय कर दाखिल करने की समय सीमा – यदि कोई बचतकर्ता 529 से रोथ में धनराशि रोल करना चाहता है और निवेश कंपनी संस्थान के अनुसार 2023 कर वर्ष के लिए योगदान की गणना करना चाहता है। एक बड़ी 529 योजना, वर्जीनिया की, इसकी समय सीमा का भी उल्लेख करती है वेबसाइट.

एक और परेशानी यह है कि कुछ राज्य 529 खाते में योगदान करने वाले निवासियों के लिए राज्य कर कटौती की पेशकश करते हैं। यदि 529 निधियों को रोथ में स्थानांतरित कर दिया जाता है, तो उन राज्यों को राज्य कर बचत के पुनर्भुगतान की आवश्यकता हो सकती है। यह जानने के लिए कर पेशेवर से जांच कराना सबसे अच्छा है कि रोलओवर आपके वित्त को कैसे प्रभावित कर सकता है।

यहां 529 खातों और रोथ रोलओवर के बारे में कुछ प्रश्न और उत्तर दिए गए हैं:

क्या 529 से रोथ में रोलओवर को वार्षिक अधिकतम आईआरए योगदान में गिना जाता है?

हाँ। योगदान – रोलओवर सहित – प्रत्येक वर्ष अधिकतम स्वीकार्य IRA सीमा से अधिक नहीं हो सकता है।

कॉलेज की लागत के अलावा, मैं 529 फंड का उपयोग किस लिए कर सकता हूँ?

529 में बचाए गए फंड का उपयोग हाई स्कूल के माध्यम से किंडरगार्टन के लिए ट्यूशन के भुगतान के साथ-साथ प्रशिक्षुता के लिए भी किया जा सकता है। इसके अलावा, 529 में से $10,000 तक का उपयोग छात्र ऋण चुकाने के लिए किया जा सकता है।

यदि मैं अपने 529 खाते से अयोग्य खर्चों पर पैसा खर्च करूँ तो क्या होगा?

यदि आप गैर-योग्य उद्देश्यों के लिए धन का उपयोग करते हैं, तो आपको आम तौर पर सामान्य आयकर के साथ-साथ निकाली गई राशि पर 10 प्रतिशत कर जुर्माना देना होगा – लेकिन केवल कमाई के कारण निकासी के हिस्से पर, श्वाब में श्री विलियम्स ने कहा .