क्या आप अपने बच्चे के साथ निवेश खाता रखकर कर बचा सकते हैं?

जब आप परिवार के किसी सदस्य को निवेश के लिए नकदी या संपत्ति देते हैं, तो उस आय का श्रेय आपको वापस दिया जा सकता है। एट्रिब्यूशन के कारण मूल करदाता के आयकर रिटर्न पर आय पर कर लगाया जाता है। एट्रिब्यूशन लागू होता है:

• पति-पत्नी के बीच. इसलिए, यदि कोई उच्च आय वाला पति या पत्नी अपने कम आय वाले पति या पत्नी को उनके देय कर को कम करने के लक्ष्य के साथ निवेश करने के लिए पैसा देता है, तो एट्रिब्यूशन नियम लागू होते हैं।
• माता-पिता और नाबालिग बच्चे के बीच कुछ आय के लिए। ब्याज और लाभांश माता-पिता के लिए कर योग्य हैं, लेकिन पूंजीगत लाभ बच्चे के लिए कर योग्य हैं। तो, आप एक नाबालिग बच्चे के साथ आय का कुछ बंटवारा कर सकते हैं।

माता-पिता और वयस्क बच्चे के बीच एट्रिब्यूशन लागू नहीं होता है, जब तक कि वयस्क बच्चे को कम ब्याज दर पर या बिना ब्याज दर पर धनराशि उधार नहीं दी जाती है। कम या बिना ब्याज वाले ऋण के मामले में, जहां ऐसा लगता है कि इरादा वास्तव में धन उपहार में देना नहीं है, बल्कि एक निश्चित अवधि के लिए आय पर देय कर को कम करना है, वहां आरोप लगाया जाता है। नाबालिग बच्चे की तरह, यह ब्याज और लाभांश पर लागू होता है, लेकिन पूंजीगत लाभ पर नहीं।

क्या आप संपत्ति उपहार में देकर पूंजीगत लाभ कर से बच सकते हैं?

जब कोई संपत्ति किसी बच्चे को सीधे उपहार में दी जाती है, तो एक समझा हुआ स्वभाव होता है। संपत्ति को उचित बाजार मूल्य पर बच्चे को बेची गई माना जाता है, और कोई भी अर्जित पूंजीगत लाभ कर योग्य हो जाता है। इसलिए, उदाहरण के लिए, आप एक संपत्ति, जैसे कि झोपड़ी, को एक डॉलर में उपहार में देकर कर से बच नहीं सकते।

ऐसा नहीं लगता कि आपने अपने बेटे जिंग को कोई उपहार दिया है। आप आय की रिपोर्ट जारी रखना चाहते हैं। तो, कोई पूंजीगत लाभ नहीं है और कोई एट्रिब्यूशन नहीं है। आपको बस अपने कर रिटर्न पर आय की रिपोर्ट करना जारी रखना चाहिए।

कानूनी स्वामित्व बनाम लाभकारी स्वामित्व

यह एक ऐसा मामला है जहां कानूनी स्वामित्व – जिसका नाम संपत्ति पर है – लाभकारी स्वामित्व से मेल नहीं खाता है – जो तकनीकी रूप से संपत्ति का मालिक है। कानूनी तौर पर, खाता संयुक्त है. लाभकारी रूप से, खाता आपका है।

इससे आपके लिए ऐसे कर परिणाम उत्पन्न होते हैं जो अनपेक्षित हो सकते हैं। 2023 के लिए ट्रस्ट के नियम बदल गए हैं और भविष्य के कर वर्ष। यदि आपके पास एक खाता है, जैसे कि आपका ब्रोकरेज खाता, जिंग, जहां कानूनी और लाभकारी स्वामित्व अलग-अलग हैं, तो आपको एक विशेष कर रिटर्न दाखिल करना होगा।

2023 के लिए नए ट्रस्ट रिपोर्टिंग नियम

ए T3 ट्रस्ट आयकर और सूचना रिटर्न इसका उपयोग ट्रस्टों द्वारा ट्रस्ट की आय के साथ-साथ ट्रस्ट के सेटलर, ट्रस्टियों और लाभार्थियों के बारे में जानकारी रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है। हालाँकि आपने किसी वकील के साथ ट्रस्ट स्थापित नहीं किया होगा, या इस संयुक्त खाते को ट्रस्ट भी नहीं माना होगा, कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) इसे ट्रस्ट मानती है।

सीआरए “उन ट्रस्टों के लिए अपवाद बनाता है जिनके पास पूरे कराधान वर्ष में 50,000 डॉलर से कम संपत्ति है (बशर्ते कि होल्डिंग्स जमा, सरकारी ऋण दायित्वों और सूचीबद्ध प्रतिभूतियों तक ही सीमित हों)।”